JPK PKPiR - Excel

Struktura JPK_PKPiR (podatkowa księga przychodów i rozchodów)

generuje pliki JPK w formacie XML za dowolny okres sprawozdawczy na podstawie danych wprowadzonych lub zaimportowanych do arkuszy Excela. Obsługa skoroszytu wymaga jedynie podstawowej znajomości programu MS Excel. Narzędzie dodatkowo może służyć do WERYFIKACJI, EDYCJI i SCALANIA otrzymanych z innych źródeł plików XML.

Struktura JPK_PKPIR (wersja 2), obowiązuje od 01 stycznia 2017 r. Struktura jednolitego pliku kontrolnego dla podatkowej księgi przychodów i rozchodów (JPK_PKPIR) odpowiada wzorowi podatkowej księgi przychodów i rozchodów zamieszczonej w załączniku 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 23 grudnia 2019 r. w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów (Dz.U. 2019, poz. 2544) .

Zakup skoroszytu uprawnia do nabycia 12 miesięcznej licencji dla jednego podmiotu (numeru NIP) na korzystanie z produktu, którą po roku można odnowić.

Zapraszamy do pobrania BEZPŁATNEJ WERSJI DEMO JPK_PKPiR umożliwiającej zapoznanie się z pełną funkcjonalnością skoroszytu, jak również broszury informacyjnej dotyczącej tej struktury.

Wymagania sprzętowe: komputer PC z oprogramowaniem Microsoft Windows: 7/8/10/11, pakiet Microsoft Office 2007/2010/2013/2016/2019/365 lub nowszy.

JPK PKPiR - Pobierz plik Excela i generuj pliki XML

Skoroszyt JPK_PKPiR składa się z dwóch arkuszy:

1. JPK - w górnej jego części wprowadzamy dane podatnika, cel złożenia. W dolnej części (sekcja C) zawiera dane dotyczące wartości spisu z natury, podsumowanie przychodów, kosztów, dochodu, jak również w oddzielnym polu (29), widoczna jest data ostatniego utworzenia pliku XML, który generowany jest przy pomocy żółtego przycisku "Zapisz JPK do pliku", zlokalizowanego w górnej sekcji arkusza JPK;
2. PKPIR - zawiera szczegółowe dane dotyczące wszystkich transakcji gospodarczych ewidencjonowanych w ramach PKPiR.
   
   

Podatkowa Księga Przychodów i Rozchodów - kto jest zobowiązany prowadzić

• osoby fizyczne;
• spółki cywilne osób fizycznych;
• spółki jawne osób fizycznych;
• spółki partnerskie, wykonujące działalność gospodarczą.

Prowadzenie księgi przychodów i rozchodów pozwala ustalić dochód (stratę), podstawę opodatkowania i wysokość należnego podatku za dany rok podatkowy. Sposób prowadzenia PKPiR, warunki, jakim powinna odpowiadać, aby mogła stanowić dowód pozwalający na określenie zobowiązań podatkowych, zakres obowiązków związanych z jej prowadzeniem, jak również terminy zawiadomienia naczelnika urzędu skarbowego o jej prowadzeniu określa rozporządzenie Ministra Finansów

Struktura danych w JPK_PKPiR

Struktura jednolitego pliku kontrolnego dla podatkowej księgi przychodów i rozchodów (JPK_PKPIR) odpowiada podatkowej księdze przychodów i rozchodów i składa się z następujących sekcji danych:

1. Nagłówek - zawiera dane dotyczące JPK (cel złożenia; okres, którego dotyczy);
2. Podmiot1 - dane podmiotu przekazującego JPK (NIP; nazwa podmiotu);
3. PKPIRInfo - dane dotyczące dochodu w danym roku podatkowym (np. wartości spisu z natury na początek i koniec roku podatkowego, razem: dochód i koszty jego uzyskania;
4. PKPiRSpis - pole opcjonalne, w przypadku spisu z natury sporządzonego w trakcie roku podatkowego;
5. PKPiRWiersz - zawiera szczegółowe zapisy dokonywane w podatkowej księdze przychodów i rozchodów. Są one ujmowane analogicznie, jak w księgach prowadzonych w formie tradycyjne;
6. PKPiRCtrl - zawiera podsumowanie księgi, czyli sumy kontrolne (liczba wierszy (zapisów) w księdze oraz łączna wartość przychodów.
   
   

Zobowiązanie przekazywania plików JPK_PKPiR na żądanie organów podatkowych i organów kontroli skarbowej obowiązuje od dnia 1 lipca 2018 r. i dotyczy podatników, którzy prowadzą księgi podatkowe i wytwarzają dowody księgowe w formie elektronicznej.