PIT-8C (13)

Formularz PIT-8C (wersja 13) to obowiązkowy dokument dla każdego podatnika, który w roku 2025 uzyskał przychody z kapitałów pieniężnych (dochodów z papierów wartościowych, funduszy inwestycyjnych, instrumentów pochodnych). Dokument musi być złożony za pośrednictwem bramki e-Deklaracje w formie elektronicznej. 

Czym jest formularz PIT-8C (13)?

PIT-8C to informacja o wysokości niektórych dochodów z kapitałów pieniężnych, którą podatnik otrzymuje od płatnika podatku (brokera, funduszu inwestycyjnego, banku). Dokument zawiera szczegółowe dane o:

• Przychodach z odpłatnego zbycia papierów wartościowych (akcje, obligacje, ETF, jednostki funduszowe).
• Dochodach z realizacji praw z papierów wartościowych (dywidendy, kupony).
• Przychodach z pochodnych instrumentów finansowych (kontrakty terminowe, opcje, warranty).
• Przychodach z odkupienia/umorzenia jednostek uczestnictwa w funduszach kapitałowych.
• Kosztach uzyskania przychodu (prowizje, opłaty handlowe).
  
  

Dla kogo jest PIT-8C?

Obowiązek otrzymania i złożenia PIT-8C dotyczy:

• Indywidualnych inwestorów – osób prowadzących giełdowe transakcje papierów wartościowych.
• Posiadaczy funduszy inwestycyjnych – osób, które posiadają jednostki uczestnictwa w funduszach kapitałowych.
• Inwestorów w pochodne – osób handlujących opcjami, kontraktami terminowymi, warrantami.
• Podatników ze zmiennymi dochodami – osób, które uzyskały przychody ze sprzedaży papierów wartościowych lub praw z nich wynikających.

Ważne: Nawet jeśli nie zarabiałeś na transakcjach (strata), płatnik (broker, fundusz) musi wydać PIT-8C wykazujący zero przychodu lub ujemny wynik netto.

Interaktywny format Excel – Jak go używać?

Nowa wersja PIT-8C (13) dostępna jest w formacie interaktywnego pliku Excel, co oznacza:

1. Automatyczne obliczenia: Formuły Excel wyliczają sumy i różnice przychodu i kosztów.
2. Weryfikacja danych: Formularz sprawdza poprawność wpisanych wartości.
3. Łatwy eksport/wysyłka: Po wypełnieniu możesz eksportować dane do formatu XML lub wysłać formularz do bramki e-Deklaracje.
   
   

Terminy składania PIT-8C za 2025 rok

Zgodnie z przepisami podatkowymi:

• Termin ostateczny: PIT-8C za 2025 r. należy złożyć do 31 stycznia 2026 r.
• Rekomendacja: Nie czekaj do ostatniego dnia – złóż deklarację po otrzymaniu od płatnika (zwykle do końca lutego).
• Forma składania: Od 2019 r. wyłącznie elektronicznie – papierowe formularze nie są przyjmowane.

Innymi słowy: PIT-8C to dokument pomocniczy od płatnika, którego wartości przepisz do своего własnego zeznania (PIT-37 lub PIT-36).

Podsumowanie – Co musisz zapamiętać