Zaliczka miesięczna / kwartalna na podatek według podatku liniowego 2025 r. (stawka 19%)

Zaliczka miesięczna / kwartalna - Podatek liniowy 19% KALKULATOR 2025 r.

Kalkulator podatkowy to narzędzie w formie arkusza MS Excel, służące do wyliczenia wysokości zobowiązania podatkowego dla podatników rozliczających się na stawce liniowej (19%) w cyklach miesięcznym lub kwartalnym. Do kalkulatora wprowadzamy dane za poszczególne miesiące, a są to mianowicie:

• Przychód,
• Koszty,
• Składki ZUS;

Kalkulator automatycznie wyliczy zaliczkę na podatek PIT, jak również kwotę składki zdrowotnej do zapłaty w danym miesiącu. Składkę zdrowotną za dany miesiąc płacimy do 20. dnia następnego miesiąca, tak jak ma to miejsce w przypadku płatności zaliczek na podatek dochodowy. Dla przykładu składkę zdrowotną za lipiec odprowadzamy od dochodu z czerwca, opłacamy do 20 sierpnia. W przypadku rozliczeń kwartalnych PIT, podatnicy dokonują wpłaty zaliczek na podatek do 20. dnia miesiąca następującego po zakończeniu kwartału (np. zaliczka za II kwartał będzie musiała być opłacona do 20 lipca).

PODATEK LINIOWY a SKŁADKA ZDROWOTNA - 2025 R.

W 2025 r., przedsiębiorcy korzystający z podatku liniowego jako formy opodatkowania, płacą składkę zdrowotną w wysokości 4,9% od dochodu, natomiast nie mniej niż 9% od 75% pensji minimalnej (4 666 zł. brutto), zatem minimalna składka zdrowotna w całym roku składkowym 2025, była równa kwocie 314,96 zł. W tym roku wysokość składki zdrowotnej w ujęciu rocznym nie może stanowić niższej wartości niż 9% iloczynu liczby miesięcy i 75% wartości minimalnego wynagrodzenia. Istotną modyfikacją przepisów w 2025 r. było zniesienie obowiązku opłacania składki zdrowotnej przy sprzedaży środków trwałych.

Podatek liniowy nie uprawnia do skorzystania z kwoty wolnej od podatku wysokości 30 000 zł.

W 2025, przedsiębiorcy na podatku liniowym, mogli odliczyć od dochodu lub zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów, opłaconą w ujęciu rocznym składkę zdrowotną w limicie do 12 900 zł. Kalkulator uwzględnia zapłacone składki zdrowotne w kosztach uzyskania przychodów (KUP), obniżając podstawę wyliczenia składek zdrowotnych, jak również zaliczek na podatek dochodowy. 

ROK SKŁADKOWY a NADPŁATA SKŁADKI ZDROWOTNEJ

W sytuacji w której podatnik w niektórych miesiącach uzyskał niski dochód (poniżej minimalnego wynagrodzenia) lub stratę, może dojść do sytuacji w której składka zdrowotna miesięcznymi zaliczkami zostanie nadpłacona w ujęciu rocznym. Jeśli wystąpi tego typu sytuacja, kalkulator wyliczy kwotę składki do odzyskania po zakończeniu roku składkowego. Nadpłata składki zdrowotnej za rok ubiegły jest wykazywana na druku ZUS DRA za miesiąc kwiecień 2026 r., złożonym do 20 maja 2026 r. aby otrzymać zwrot nadpłaconej składki zdrowotnej nie możemy posiadać zaległości na koncie płatnika ZUS.

Produkt dostępny przy zakupie pojedynczo, lub w ramach pakietów formularzy: ŚREDNI lub MAX.