JPK_FA (4) (faktury VAT) generuje pliki JPK za dowolny okres na podstawie danych wpisanych w arkusze Excela. Obsługa wymaga od użytkownika jedynie znajomości podstaw MS Excel. Dodatkowo może służyć do weryfikacji, edycji i scalania otrzymanych z innych źródeł plików JPK.

JPK_FA – faktury VAT – wersja 4. obowiązuje od 1 kwietnia 2022 roku.

JPK_FA obejmuje wszystkie wystawione faktury sprzedaży i takie szczegółowe informacje jak: rodzaj, numer faktury, stawka VAT, data wystawienia.

Nowa wersja struktury JPK_FA nr 4 obowiązuje od dnia 1 kwietnia 2022 r. JPK_FA(3) obowiązywała od dnia 1 listopada 2019 r. Organy podatkowe mogą  żądać od podatnika przedstawienia danych w strukturze JPK_FA od 2 grudnia 2019 r. 

Ważne: Od 1 kwietnia 2022 r. faktury wystawione przed tą datą będą raportowane według wersji struktury JPK_FA(4).

Zmiany w strukturze JPK_FA(4) w stosunku do struktury JPK_FA(3)

1. Wprowadzono zaktualizowany słownik kodów krajów członkowskich UE, w tym kodu dla obszaru Irlandii Północnej oraz pozostawiono kod GB dla Wielkiej Brytanii,
2. Wprowadzono zaktualizowany słownik kodów walut,
3. Usunięto stare słowniki kodów krajów UE oraz kodów walut – usunięto odniesienie do schematu KodyCechKrajow_v3-0E.xsd,
4. Wprowadzono nowy kodSystemowy: JPK_FA (4),
5. Wprowadzono nowy wariant formularza: 4,
6. Rozszerzono węzeł danych identyfikacyjnych TIdentyfikatorOsobyNiefizycznej1 o numery identyfikacyjne dla celów OSS i IOSS (EUPLVATID i IMPLVATID),
7. Dodano nowy element TProcentowy – dla celów raportowania stawek OSS i IOSS,
8. Zaktualizowano opisy niektórych węzłów lub elementów;
   
   

Ważne! Struktura JPK_FA obejmuje wyłącznie dane z faktur sprzedaży

Rodzaje faktur raportowanych w strukturze JPK_FA(4) określają przepisy ustawy o podatku od towarów i usług, zawarte w art. 106a-q. Są to m.in.:

• faktury VAT,
• faktury VAT korygujące,
• faktury VAT dokumentujące otrzymanie zapłaty,
• faktury wystawione na podstawie przepisów wydanych w oparciu o upoważnienie zawarte w art.106o ustawy o VAT.

W strukturze tej nie są natomiast raportowane faktury VAT RR, czy inne dowody sprzedaży określone w Ordynacji podatkowej.

Struktura JPK_FA (oprócz węzłów technicznych: Podmiot1, Naglowek oraz kontrolnych – CTRL) posiada trzy podstawowe węzły zawierające dane z wystawionych przez Ciebie faktur VAT:

• Faktura – zawiera podstawowe dane z faktury VAT (numer, dane wystawcy, nabywcy, datę wystawienia, kwotę netto, podatek VAT, informacje o walucie);
• FakturaWiersz – zawiera numer faktury oraz dane o dostarczonych produktach lub świadczonych usługach, w tym ich ilość/zakres, cena jednostkowa i wartość;
• Zamowienie – zawiera dane o zamówieniach/umowach, w tym ich wartościach całkowitych oraz przedmiocie (ilość/zakres, cena jednostkowa i wartość), do których zostały wystawione faktury zaliczkowe ujęte w danej strukturze JPK_FA.
  
  

W wersji podstawowej plik umożliwia wprowadzenie maksymalnie do 200 faktur miesięcznie, bez ograniczeń na liczbę pozycji w poszczególnych fakturach.

Jeżeli liczba pozycji nie odpowiada Państwa potrzebom lub potrzebują Państwo dedykowanej oferty, proszę o kontakt:
tel. +48 608 43 63 83 lub e-mail: [email protected] z BOK Signform.

Zakup skoroszytu uprawnia do nabycia 12 miesięcznej licencji dla jednego podmiotu (numeru NIP) na korzystanie z produktu, którą po roku można odnowić.
 
Zapraszamy do pobrania BEZPŁATNEJ WERSJI DEMO JPK_FA umożliwiającej zapoznanie się z pełną funkcjonalnością skoroszytu.

POBIERZ BROSZURĘ INFORMACYJNĄ JPK_FA

Wymagania sprzętowe: komputer PC z oprogramowaniem Microsoft Windows: 7/8/10, pakiet Microsoft Office 2007/2010/2013/2016 lub nowsze.

Zobowiązanie przekazywania plików JPK na żądanie organów podatkowych i organów kontroli skarbowej dotyczy podmioty gospodarcze w następujących terminach:

• od 1 lipca 2016 r. – duże podmioty
• od 1 lipca 2018 r. – mikro, małe i średnie przedsiębiorstwa.